Việt Nam đã nhanh chóng trở thành điểm đến ưa thích của các nhà đầu tư nước ngoài đang tìm cách mở rộng hoạt động kinh doanh toàn cầu và thâm nhập vào nền kinh tế đang phát triển của đất nước. Đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) là một bộ phận quan trọng trong tăng trưởng kinh tế của Việt Nam, góp phần đáng kể vào việc tạo việc làm, chuyển giao công nghệ và xuất khẩu. Tuy nhiên, việc điều chỉnh khung pháp lý và các quy định xung quanh việc chuyển nhượng FDI có thể là một quá trình phức tạp và đầy thách thức, đặc biệt với những hậu quả pháp lý tiềm tàng của việc chuyển vốn đầu tư trực tiếp bất hợp pháp sang Việt Nam. Trong bối cảnh này, điều cần thiết là phải hiểu ý nghĩa pháp lý của chuyển nhượng FDI và các hình phạt khi vi phạm pháp luật Việt Nam.
Hình thức FDI vào Việt Nam
Theo Điều 21 quy định của Chính phủ về hình thức đầu tư, Luật Đầu tư 2020 sẽ đưa ra các hình thức đầu tư mới và một loại hình tổ chức kinh tế mới. Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2021, các nhà đầu tư nước ngoài sẽ có thể tham gia đầu tư trực tiếp vào Việt Nam bằng nhiều phương thức khác nhau. Các phương thức này bao gồm thành lập tổ chức kinh tế, góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp, thực hiện dự án đầu tư và đầu tư thông qua hợp đồng với BBC. Các hình thức đầu tư và tổ chức kinh tế mới được bổ sung vào các quy định nêu trên của Chính phủ cũng sẽ được áp dụng.
Đối tượng chuyển vốn đầu tư sang tài khoản vốn đầu tư trực tiếp
Để mở tài khoản đầu tư trực tiếp, đối tượng bắt buộc phải thực hiện là các doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI).
Doanh nghiệp có nhà đầu tư nước ngoài là thành viên hoặc cổ đông được thành lập phải thực hiện thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư theo quy định của Luật Đầu tư.
Doanh nghiệp có nhà đầu tư nước ngoài nắm giữ đa số (tức là từ 51% trở lên) vốn điều lệ của doanh nghiệp cũng phải thực hiện các thủ tục nêu trên. Bao gồm các doanh nghiệp có nhà đầu tư nước ngoài góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp vào doanh nghiệp hoạt động trong ngành, nghề kinh doanh có điều kiện hoặc ngành nghề không có điều kiện đối với nhà đầu tư nước ngoài, trực tiếp dẫn đến việc họ nắm đa số vốn điều lệ của doanh nghiệp. Ngoài ra, đối với các doanh nghiệp thành lập mới thuộc quy định của pháp luật chuyên ngành cũng như các doanh nghiệp chia, sáp nhập, hợp nhất dẫn đến tỷ lệ sở hữu đáng kể của nhà đầu tư nước ngoài đối với doanh nghiệp cũng được áp dụng các thủ tục này.
Đối với nhà đầu tư nước ngoài trực tiếp tham gia dự án theo hình thức đối tác công tư (PPP) mà không thành lập doanh nghiệp dự án hoặc tham gia theo hình thức hợp đồng Xây dựng – Kinh doanh – Chuyển giao (BOT) và Xây dựng – Chuyển giao (BT) thì thủ tục liên quan đến Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư cũng được áp dụng.
Các tài liệu cần thiết để mở tài khoản đầu tư trực tiếp
Pháp luật Việt Nam cho phép các nhà đầu tư cấp vốn đầu tư tại Việt Nam thông qua chuyển khoản vào “tài khoản vốn đầu tư trực tiếp”. Để thuận tiện cho các giao dịch thu, chi hợp pháp liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp, nhà đầu tư phải mở tài khoản này bằng ngoại tệ hoặc đồng Việt Nam tại ngân hàng được phép. Ngoài ra, người dùng có thể sử dụng tài khoản này để chuyển vốn, lợi nhuận và thu nhập hợp pháp ra nước ngoài cũng như chuyển nhượng vốn đầu tư, dự án.
Hồ sơ mở tài khoản đầu tư trực tiếp bao gồm:
(i) Người đại diện theo pháp luật của tổ chức mở tài khoản phải điền vào mẫu đơn đăng ký và gửi kèm mẫu dấu đăng ký, chữ ký mà họ đã ký.
(ii) Tổ chức phải cung cấp các tài liệu liên quan như điều lệ, quyết định thành lập, giấy phép hoạt động, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy chứng nhận đầu tư để chứng minh việc thành lập và hoạt động hợp pháp của tổ chức khi mở tài khoản thanh toán.
(iii) Danh tính của người đại diện theo pháp luật phải được xác minh bằng cách nộp các giấy tờ phù hợp như chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu hợp lệ để chứng minh tư cách của họ.
(iv) Để chứng minh tính hợp pháp của Kế toán trưởng hoặc người được chỉ định phụ trách kế toán, Kiểm soát viên trong giao dịch với Ngân hàng Nhà nước phải cung cấp các giấy tờ hoặc quyết định bổ nhiệm có liên quan cùng với thẻ căn cước công dân hoặc hộ chiếu hợp lệ.
Về các giấy tờ cần thiết để mở tài khoản thanh toán, xin lưu ý rằng bản gốc hoặc bản sao của các giấy tờ (ii), (iii) và (iv) đều được chấp nhận. Trường hợp các tài liệu này bằng tiếng nước ngoài thì phải dịch sang tiếng Việt một cách hợp pháp và phải được công chứng.
Sau khi chuẩn bị hồ sơ và các giấy tờ cần thiết, bạn phải gửi đến Ngân hàng Nhà nước thông qua Sở giao dịch Ngân hàng Nhà nước hoặc chi nhánh tỉnh, thành phố. Việc xử lý đơn đăng ký và tài liệu thường mất tối đa một ngày làm việc.
Hậu quả pháp lý khi vi phạm pháp luật khi đầu tư trực tiếp vốn vào Việt Nam
Việc chuyển vốn đầu tư vào Việt Nam trái pháp luật có thể gây hậu quả pháp lý nghiêm trọng cho nhà đầu tư. Họ có thể phải đối mặt với các biện pháp xử phạt hành chính, bao gồm cả phạt tiền, vì không tuân thủ các quy định.
(i) Nếu nhà đầu tư không tuân thủ các quy định của pháp luật về mở, đóng và sử dụng tài khoản đầu tư nước ngoài tại Việt Nam, cơ quan chức năng có thể phạt từ 30 triệu đồng đến 50 triệu đồng. Cá nhân vi phạm quy định này sẽ bị phạt tiền, còn tổ chức có thể bị phạt gấp đôi.
(ii) Nếu cơ quan chức năng phát hiện nhà đầu tư trực tiếp quản lý, điều hành phần vốn góp, cổ phần hoặc đầu tư không đáp ứng điều kiện thì có thể phạt tiền từ 80 triệu đồng đến 100 triệu đồng về hành vi góp vốn. Mức phạt này cũng áp dụng đối với việc mua cổ phần, phần vốn góp của doanh nghiệp.
Hơn nữa, các nhà đầu tư nên nhận thức được rủi ro lớn hơn khi không thể chuyển các quỹ liên quan đến đầu tư ra nước ngoài, đặc biệt khi chia sẻ doanh thu và muốn chuyển chúng ra nước ngoài. Cần lưu ý rằng pháp luật Việt Nam không quy định cụ thể thủ tục xử lý việc chuyển nhượng vốn đầu tư trực tiếp trái pháp luật.
Phần kết luận
Tóm lại, việc chuyển vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) vào Việt Nam có thể mang lại nhiều lợi ích kinh tế cho nhà đầu tư. Tuy nhiên, nhà đầu tư phải đảm bảo tuân thủ mọi quy định của pháp luật để tránh phải đối mặt với những hậu quả pháp lý nghiêm trọng. Việc chuyển vốn đầu tư trực tiếp sang Việt Nam trái pháp luật có thể bị phạt nặng và các biện pháp xử phạt hành chính khác. Do đó, điều quan trọng là các nhà đầu tư phải hiểu và tuân thủ tất cả các luật và quy định có liên quan để thực hiện đầu tư hợp pháp, an toàn và thành công tại Việt Nam.
Đội ngũ chuyên gia và nhân viên của Harley Miller luôn phấn đấu cung cấp các giải pháp tối ưu để mang lại sự hài lòng cho khách hàng khi sử dụng dịch vụ pháp lý.
Công ty luật TNHH Harley Miller “HMLF”
Trụ sở: 412 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 05, Quận 3, TP Hồ Chí Minh.
Số điện thoại: 0937215585
Website: hmlf.vn Email: miller@hmlf.vn
